С момента создания первой криптовалюты Bitcoin в 2009 году и по сегодняшний день, вся криптоиндустрия прошла длинный и тернистый путь.
И вот мы все ближе к тому периоду, когда цифровые активы превратятся из спекулятивных и сомнительных, в абсолютно новый класс активов. Который, конечно же, будет интересен крупному капиталу. Но, к сожалению или счастью, интерес криптоиндустрия вызывает не только у китов финансового мира.
Быстрое развитие и, так называемый “mass adoption” крипты, побуждает правительства разных стран включаться в игру и устанавливать новые правила использования цифровых активов по всему миру. Говоря простым языком — регулировать этот рынок.
Какие-то страны более лояльны и понимают, что от цифровой глобализации никуда не уйти. А другие наоборот — делают все, чтобы их граждане были изолированы от децентрализации, тем более в области финансов.
В этой статье мы собрали для вас 7 самых важных стран для развития криптоиндустрии, а также информацию о регулировании цифровых активов в них.
Рекомендуем к прочтению:
Ключевые страны для криптоиндустрии
Сразу хотим отметить, что представленная информация актуальна на момент написания статьи. Далее мы будем указывать источники информации и рекомендуем перепроверять по ним нужные вам данные.
Соединенные Штаты Америки (США)
Если говорить про официальную версию, то в США криптовалюты не признаются законным средством расчета, однако операции с ними разрешены и управляются на уровне штатов.
Федеральные органы, такие как Финансовая сеть по борьбе с преступлениями (FinCEN) и Налоговая служба (IRS), хоть и не признают криптовалюты законным средством платежа, но регулируют их оборот, рассматривая как цифровое представление ценности.
Однако и тут есть свои тонкости. Например, обмен криптовалют в США допускается и регулируется в соответствии с Законом о банковской тайне (BSA). Но обменники крипты должны регистрироваться в FinCEN, соблюдать программу AML (противодействие отмыванию денег) и предоставлять отчеты другим органам по запросу.
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) и Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) вносят свой вклад в регулирование, считая криптовалюты ценными бумагами и товаром соответственно. Ярким примером их вреда индустрии является многолетние судебные тяжбы с Ripple (XRP).
Что касается перспектив регулирования, то тут тоже есть свои тонкости. Например, с целью борьбы с преступностью, Казначейство США инициировало разработку новых норм регулирования криптовалют.
В частности, планируется обязать криптобиржи (CEX) собирать информацию о владельцах кошельков и подавать отчеты о сомнительных транзакциях.
Китай
В Китае криптовалюты официально признаются формой собственности, что влияет на вопросы наследования. Другими словами, цифровые активы могут передаваться по наследству.
Однако, Народный Банк Китая (PBOC) отвергает любое их использование в качестве средства обмена, запретив любые криптобиржи и объявив о нелегальности публичного финансирования через криптовалюты.
Положение ужесточилось в мае 2021 года, когда майнинг Bitcoin стал запрещенным по всей стране, что привело к закрытию многих предприятий или их переезду в более лояльные к криптовалютам страны.
В сентябре 2021 года, криптовалюты были полностью запрещены в Китае. Единственным исключением с 1 июня 2023 года является Гонконг.
Несмотря на это, страна не полностью противится внедрению в общество цифровых активов. Так, в августе 2022 года Китай запустил следующий этап тестирования своей цифровой валюты — e-CNY (цифровой юань). Это подчеркивает стремление Китая контролировать цифровые валюты, вместо их полного запрета.
Канада
Канада не признает криптовалюту законным средством платежа, но активно работает над ее регулированием. Это первая страна, где был утвержден биржевой инвестиционный фонд на базе Биткоина, торгуемый на Торонтской бирже.
Касательно крипто-торговых площадок и криптобирж, Канадская ассоциация ценных бумаг (CSA) и Организация регулирования инвестиционной индустрии (IIROC) обязывают их регистрироваться у местных регуляторов.
Канада определяет все крипто-инвестиционные компании как денежные сервисные предприятия (MSBs), требуя их регистрацию в Центре анализа финансовых транзакций и докладов (FINTRAC).
А вот с налоговой точки зрения, криптовалюта в Канаде рассматривается наравне с другими товарными активами.
Великобритания
С точки зрения законодательства в Великобритании криптовалюты не рассматриваются, как законное средство для оплаты. Местные криптовалютные биржи обязаны проходить регистрацию в Финансовой контрольной службе (FCA). Операции с производными криптовалют (например P2P-обмен) в стране запрещены.
В стране действуют определенные требования к отчетности в рамках принципов «Знай своего клиента» (KYC), а также в борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT).
Налогообложение от торговли криптовалютой осуществляется в зависимости от видов деятельности и участников сделки.
Провайдеры услуг криптобирж и криптокошельков обязаны предоставлять отчеты Управлению по вопросам финансовых санкций (OFSI). В случае подозрения в нарушении санкций, они должны незамедлительно уведомить OFSI.
Нижняя палата британского парламента в 2022 году признала криптоактивы финансовыми инструментами, подлежащими регулированию, причем это включает в себя и стейблкоины.
Япония
Япония активно развивает положительное отношение к криптовалютам, придавая им статус юридической собственности согласно Закону о платежных услугах (PSA). Однако и про регуляцию японцы не забывают. Так каждая криптоплощадка этой страны должна пройти процедуру регистрации в Агентстве финансовых услуг (FSA), а также выполнять обязательства, связанные с предотвращением отмывания денег (AML).
В 2020 году была основана Японская ассоциация обмена виртуальной валюты (JVCEA), объединившая все криптобиржи страны. Все доходы от криптоторговли в Японии налогооблагаются.
В 2022 году было объявлено о предстоящем внедрении правил денежных переводов, целью которых является противодействие отмыванию денег через криптобиржи.
Австралия
Что касается Австралии, то здесь государство на законодательном уровне признает цифровые активы и криптовалюты в частности легальными, дополнительно облагая все доходы от крипто деятельности налогами.
Криптобиржи в Австралии могут работать абсолютно свободно и легально, однако только при условии регистрации в Австралийском центре анализа и отчетности о транзакциях (AUSTRAC) и выполнения конкретных обязательств по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Примечательно, что в 2019 году Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям (ASIC) ввела целый ряд требований для компаний, которые хотят провести свой ICO. Официальная причина такого решения классическая — борьба против сокрытия денежных потоков через анонимные монеты и проекты-однодневки.
Сингапур
В Сингапуре криптовалюты признаются имуществом, хотя и не являются официальной валютой. Ответственность за лицензирование и регулирование криптобирж лежит на Монетарной власти Сингапура (Monetary Authority of Singapore, MAS) в соответствии с Законом о платежных услугах.
Сингапур привлекателен для криптоинвесторов, поскольку не облагает налогом долгосрочные капитальные прибыли. Однако, регулярные операции с криптовалютами, проводимые компаниями, облагаются налогом как обычный доход.
Регуляция в ЕС
В каждой стране ЕС, где криптовалюта легальна, установлены свои правила ее обмена и налогообложения, которое может составлять от 0% до 50%. В целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, ЕС ужесточил требования к отчетности и усилил обязательства по знанию клиента (KYC) и противодействию финансированию терроризма (CFT) с помощью Пятой и Шестой директив по борьбе с отмыванием денег.
В 2023 году ЕС принял дополнительные меры для контроля над криптовалютами, требуя от некоторых поставщиков криптосервисов получать лицензии для работы. Это позволит регуляторам эффективнее отслеживать возможные незаконные операции.
Регуляция в СНГ
Россия
В России криптовалюта признается законом «О цифровых финансовых активах и цифровой валюте» с 2021 года. Законодательство требует от граждан декларирования криптоактивов и уплаты налогов с дохода от инвестиций.
Несмотря на это, использование криптовалюты в качестве средства оплаты запрещено. Криптоактивы можно приобрести через зарубежные биржи.
Украина
Украина стала одной из первых стран СНГ, легализовавших криптовалюты в 2017 году. Закон «О цифровых активах», принятый в 2022 году, подтверждает право украинцев на владение криптоактивами.
Полная интеграция криптовалюты в национальное правовое поле ожидается после принятия дополнительного закона о налогообложении.
Беларусь
Беларусь также была в числе первых стран, легализовавших криптовалюты, с принятием декрета «О развитии цифровой экономики» в 2017 году. Граждане могут приобретать и владеть криптовалютами, но обязаны декларировать эти операции. Налогами доходы от крипто деятельности не облагаются.
Казахстан
В Казахстане с апреля 2023 года действует закон «О цифровых финансовых активах». Закон предусматривает налог на майнинг и продажу криптоактивов. Криптовалюты разрешены для платежей в рамках Международного Финансового Центра «Астана». Кстати, Binance работает с Казахстаном в рамках этого закона.
Кыргызстан
Кыргызстан в 2022 году принял закон «О виртуальных активах». Законодательство контролирует деятельность криптовалютных обменников и разрешает операции с криптоактивами для всех субъектов.
Узбекистан
В Узбекистане с 2023 года действует Указ Президента № УП-121, который позволяет участвовать в обороте криптоактивов через национальных поставщиков услуг. На момент написания статьи — это всего 4 обменника.
Грузия
Грузия активно работает над подзаконными актами для регулирования криптовалют. Ожидается, что полноценный закон о криптовалютах будет принят до конца 2023 года. На момент написания статьи запретов на деятельность с цифровыми активами в стране нет.
Армения
Армения пока не приняла специфических законов, регулирующих криптовалюты, но в стране функционируют биткоин-терминалы и обменники. Правовой статус до конца не разъяснен.
Азербайджан
В Азербайджане отсутствует конкретное регулирование криптовалют, но доходы от торговли криптоактивами облагаются подоходным налогом.
Заключение
Исходя из представленной в статье информации, можно сделать очевидный вывод, что далеко не все страны положительно настроены к развитию цифровых валют в своей юрисдикции.
Тем не менее, наличие подвижек в этом направлении и даже начало разработки регулирующих правовых актов — это уже серьезный сигнал, что регуляторы понимают, что мир криптовалют скоро придет и на их территорию.
Вопрос только в том, как скоро.
